Temat: Fraud Prevention - Prolib Integro

Skocz do pozycji: 1.

Tytuł:: The role of a company’s internal control system in fraud prevention
Autorzy:: Dimitrijevic, Dragomir
Milovanovic, Vesna
Stancic, Vladimir
Tematy:: internal control
fraud prevention
financial statements
management; Pokaż więcej
Wydawca:: Wyższa Szkoła Informatyki i Zarządzania z siedzibą w Rzeszowie
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/599648.pdf Link otwiera się w nowym oknie
Opis:: The emergence of internal control over specific segments of activities has been associated with management needs for evaluation of the consistency between the actual situation and development targets. Monitoring activities should enable detection and timely reaction to possible target-related deviations. While responding to complex market needs, companies are exposed to numerous internal and external influences, some of which may cause significant damage. Companies have realized that it is safer and cheaper to establish their own internal control systems in order to prevent such influences. The aim of this work is to show how the overall quality of control and The emergence of internal control over specific segments of activities has been associated with management needs for evaluation of the consistency between the actual situation and development targets. Monitoring activities should enable detection and timely reaction to possible target-related deviations. While responding to complex market needs, companies are exposed to numerous internal and external influences, some of which may cause significant damage. Companies have realized that it is safer and cheaper to establish their own internal control systems in order to prevent such influences. The aim of this work is to show how the overall quality of control and company performance is improved through implementation of preventive methods by internal controls, and to indicate that a developed system of internal control represents a protective barrier against various kinds of data manipulation and fraud inside the companies. Special attention was paid to fraud in financial statements since it can cause the most serious damage leading to instability of the economic-financial environment.
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

na półce

Skocz do pozycji: 2.

Tytuł:: Forensic accounting as an instrument for fraud detection and prevention in the public sector: moderating on ministries, departments and agencies in Nigeria
Rachunkowość kryminalistyczna jako instrument wykrywania i zapobiegania nadużycia w sektorze publicznym: badanie ministerstw, departamentów i agencji Nigerii
Autorzy:: Olaniyan, N.O.
Ekundayo, A.T.
Oluwadare, O.E.
Omolade Bamisaye, T.
Tematy:: foreign accounting
fraud detection
fraud prevention
public sector
Nigeria
rachunkowo zagraniczna
wykrywanie oszustw
zapobieganie oszustwom
sektor publiczny; Pokaż więcej
Wydawca:: Szkoła Główna Gospodarstwa Wiejskiego w Warszawie. Wydawnictwo Szkoły Głównej Gospodarstwa Wiejskiego w Warszawie
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/2117089.pdf Link otwiera się w nowym oknie
Opis:: The study examined forensic accounting as an instrument of detection and prevention of fraud in Nigeria. It specifically examined the influence of forensic accounting on detection and prevention of fraud in Ministries, Departments and Agencies in Nigeria. The study is predicated on policeman theory, white collar theory, fraud diamond theory. Primary sources of data were employed which covered the period of ten (10) years spanning from 2010 to 2020. A cross sectional Survey design was adopted. A Questionnaire was used in data collection from the staff of Integrated Personnel Payroll Information System and Office of the Account General of Federation. Seventy-five (75) questionnaires were used as the sample size. The study adopts descriptive statistics while regression analysis was used to test the stated hypotheses. The result of the findings showed that forensic accounting has positive and significant influence on fraud prevention, but foreign account has no total control on fraud detection. It was also revealed that forensic litigation has no significant positive influence on recovery of funds lost to fraud. The study recommends that forensic accounting systems should be allowed as a procedure for internal control systems so as to prevent or reduce the level of income leakages, mismanagement of funds and budget padding.
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

na półce

Skocz do pozycji: 3.

Tytuł:: Combating economic cybercrime using artificial intelligence (AI)
Autorzy:: Bukowski, Michał
Tematy:: AI
Threat Detection
Behavioral Analysis
Fraud Prevention
Phishing
Malware Detection
Vulnerability Management
Incident Response
Threat Hunting
Predictive Analytics
Security Automation; Pokaż więcej
Wydawca:: Akademia Policji w Szczytnie
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/45660753.pdf Link otwiera się w nowym oknie
Opis:: Combating economic cybercrime using AI can be a new powerful approach. AI technologies have the potential to detect and respond to cyber threats in real-time, identify patterns and anomalies in large data sets, and automate various security processes. The basic ways of using artificial intelligence to combat economic cybercrime are Threat Detection, Behavioral Analysis, Fraud Prevention, Phishing and Malware Detection, Vulnerability Management, Incident Response and Threat Hunting, Predictive Analytics or Security Automation. However, it should be noted that while AI can significantly improve cybersecurity operations, it is not a standalone solution. It should be used in conjunction with other security measures such as regular software updates, employee training, and strong access controls to create a robust defense against economic cybercrime.
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

na półce

Skocz do pozycji: 4.

Tytuł:: Karuzele i inne oszustwa podatkowe – analiza prawnokarna oraz kryminologiczna.
Carousels and other tax fraud - criminal and criminological analysis.
Autorzy:: Szatanik, Kamil
Opis:: The master's thesis deals with the topic of carousels and tax fraud. In the first place, the basic issues related to the tax were presented, because the tax is related to this kind of fraud. The next part is devoted to an attempt to define what is tax fraud, what is the difference between tax avoidance and evasion and what acts specified in the fiscal penal code can be considered tax fraud. Subsequently, crimes recognized as tax fraud were described, including the problems that arise around some of these crimes, such as the perfect convergence of the provisions of the Penal Code with the provisions of the Fiscal Penal Code. The scheme of the carousel operation using the EU common system of value added tax, its features and the manner of operation of participants without which the existence of the carousel would not be possible, has also been described. The subject of the work was also to identify the reasons for committing tax fraud and to define the methods by which the legislator aims to prevent this phenomenon.
Praca magisterska porusza problematykę karuzeli oraz oszustw podatkowych. W pierwszej kolejności przybliżone zostały podstawowe zagadnienia związane z podatkiem, ponieważ to z nim wiążą się przedmiotowe oszustwa. Dalsza część została poświęcona próbie zdefiniowania czym jest oszustwo podatkowe, czym różni się unikanie od uchylania od opodatkowania oraz jakie czyny określone w kodeksie karnym skarbowym można uznać za oszustwo podatkowe. Następnie zostały opisane przestępstwa uznane za oszustwa podatkowe w tym zostały poruszone problemy jakie jawią się wokół niektórych z tych przestępstw jak na przykład idealny zbieg przepisów kodeksu karnego z przepisami kodeksu karnego skarbowego. W pracy został opisany schemat działania karuzeli podatkowej wykorzystującej unijny wspólny system podatku od wartości dodanej, jej cechy oraz sposób działania uczestników, bez których zaistnienie karuzeli podatkowej byłoby niemożliwe. Przedmiotem pracy było również zidentyfikowanie przyczyn popełniania oszustw podatkowych oraz określenie sposobów za pomocą, których ustawodawca dąży do zapobiegania temu zjawisku.
Dostawca treści:: Repozytorium Uniwersytetu Jagiellońskiego

Inne

na półce

Skocz do pozycji: 5.

Tytuł:: Credit fraud and insurance fraud
OSZUSTWO KREDYTOWE I ASEKURACYJNE
Autorzy:: Łabędź, Klaudia
Opis:: My research is a living illustration of this observation. Criminals economic, as an entrepreneur, also managed by. They do it “on their own” or “someone else's” work or provide services, holders of public offices.The aim of my research is to organize the existing theories and definitions of economic crimes and their perpetrators.Economic crime is already primitive forms of farming of primary communities. However a more lively interest in it has been aroused relatively recently and this is connected with the creation of a free market.Since the economy is the area of life that serves to multiply wealthy goods and wealth benefits are an integral part of economic activity, this area of social relations is particularly exposed to the danger of behaviour that is contrary to the law and the values on which social order is based. Economic crimes accompany humanity almost from the very beginning, but it should be noted that they belong to these most refined and most difficult to detect, because most frequently they are committed under the cover of legality. Moreover, this type of prohibited activity is present in almost every sphere of socio-economic reality. Therefore, with time, the need arose to systematise the scientific categories and conceptual networks that had emerged over the years. The aim of this article is to organize the existing theories and definitions of economic crimes and their perpetrators, including criminology and numerous current statistics from various sources. In the Polish literature, the issues of fraud, insurance fraud, credit fraud and others are discussed quite extensively. Economic crime is multifaceted and, apart from its typical forms, such as tax crime (tax evasion and extortion of undue returns) and understatement of public-law receivables, crime on the capital, banking and insurance markets, it also includes crime related to public procurement or copyright and related rights, as well as all types of crime aimed at gaining profit while taking into account market mechanisms. The perpetrators of such practices adapt their methods of action to the changing economic situation and the provisions of national and Community law, taking advantage of existing regulations or loopholes. Consequently, economic crime is a rapidly evolving form of criminal activity (an example of a new form of such crime could be the extortion of European Union subsidies).
W swojej pracy pragnęłam przedstawić temat oszustwa kredytowego i asekuracyjnego. rozważania rozpoczęłam od przybliżenia najważniejszych pojęć, przede wszystkim obrotu gospodarczego, który należy rozumieć głównie jako stosunki między podmiotami wymiany dóbr i usług, której towarzyszy użycie środków pieniężnych. kolejnym ważnym aspektem jest kwestia rodzajowego przedmiotu ochrony, którym jest owy obrót gospodarczy. natomiast indywidualnym dobrem będzie tu konkretne dobro danego poszkodowanego. Praca ta nie mogła obyć się bez próby zdefiniowania pojęcia "przestępczości gospodarczej" i scharakteryzowania jej cech, gdzie znamiennym będzie brak czynnika przemocy. W kolejnych rozdziale przeszłam do prawnokarnego opisu oszustwa gospodarczego, którego istotą jest wyłudzenie za pomocą fałszywego dokumentu, konkretnego instrumentu obrotu gospodarczego. Kolejny rozdział to analogiczny opis oszustwa asekuracyjnego, polegającego również na wyłudzeniu, ale w tym przypadku, nienależnego odszkodowania. W kolejnym rozdziale chciałam ukazać rozmiary przestępczości gospodarczej ze szczególnym uwzględnieniem art. 297 k.k. i 298 k.k.. Załączyłam w nim wiele statystyk, które przede wszystkim pokazały, że mimo spadku przestępstw kryminalnych rośnie liczną przestępstw gospodarczych. Nadal stanowią one jednak tylko ułamek wszystkich popełnianych w Polsce przestępstw. Ostatni rozdział to próba odpowiedzi na pytanie, jakie obecnie problemu z kontrolą dotyczą tych przestępstw na różnych etapach. Wyróżniłam etap ścigania i wykrycia, gdzie moim zdaniem, przede wszystkim brakuje współpracy instytucji z organami ścigania, oraz etap zapobiegania. Tu najważniejsze dla mnie było przedstawienie profilaktyki w przypadku obu tych oszustw, która w przypadku oszustwa kredytowego skupia się na przestrzeganiu przez pracowników wzorcowej procedury kredytowej, a w przypadku oszustwa asekuracyjnego, to udział własny jest podstawowym środkiem zabezpieczenia.
Dostawca treści:: Repozytorium Uniwersytetu Jagiellońskiego

Inne

na półce

Skocz do pozycji: 6.

Tytuł:: Combating economic cybercrime using artificial intelligence (AI)
Zwalczanie cyberprzestępczości ekonomicznej przy wykorzystaniu sztucznej inteligencji (AI)
Autorzy:: Bukowski, Michał
Wydawca:: Akademia Policji w Szczytnie
Cytata wydawnicza:: Bukowski, M. (2023). Zwalczanie cyberprzestępczości ekonomicznej przy wykorzystaniu sztucznej inteligencji (AI). PRZEGLĄD POLICYJNY, 151(3), 151-179. https://doi.org/10.5604/01.3001.0053.9746.
Opis:: Zwalczanie cyberprzestępczości gospodarczej za pomocą sztucznej inteligencji może być skutecznym nowym podejściem. Technologie sztucznej inteligencji mogą bowiem wykrywać cyberzagrożenia i reagować na nie w czasie rzeczywistym, identyfikować wzorce i anomalie w dużych zbiorach danych oraz automatyzować różne procesy bezpieczeństwa. Podstawowe sposoby wykorzystania sztucznej inteligencji do zwalczania cyberprzestępczości ekonomicznej to wykrywanie zagrożeń, analiza behawioralna, zapobieganie oszustwom, wykrywanie phishingu i złośliwego oprogramowania, zarządzanie lukami w zabezpieczeniach, reagowanie na incydenty i wykrywanie zagrożeń, analityka predykcyjna czy automatyzacja bezpieczeństwa. Należy jednak zauważyć, że chociaż sztuczna inteligencja może znacznie usprawnić działania związane z cyberbezpieczeństwem, nie jest to samodzielne rozwiązanie. Należy go używać w połączeniu z innymi środkami bezpieczeństwa, takimi jak regularne aktualizacje oprogramowania, szkolenia pracowników i silne kontrole dostępu, aby stworzyć solidną obronę przed cyberprzestępczością ekonomiczną.
Combating economic cybercrime with artificial intelligence could be an effective new approach. This is because artificial intelligence technologies can detect and respond to cyber threats in real time, identify patterns and anomalies in large data sets, and automate various security processes. The main ways in which artificial intelligence can be used to combat economic cybercrime are threat detection, behavioural analysis, fraud prevention, phishing and malware detection, vulnerability management, incident response and threat detection, predictive analytics, and security automation. It is important to note, however, that while artificial intelligence can significantly improve cyber security operations, it is not a standalone solution. It should be used in conjunction with other security measures, such as regular software updates, employee training and strong access controls, to create a robust defence against economic cybercrime.
Dostawca treści:: Repozytorium Centrum Otwartej Nauki

Artykuł

na półce

Skocz do pozycji: 7.

Tytuł:: Działania upodmiotawiające w profilaktyce manipulacji wobec seniorów
Empowering Senior Citizens through Manipulation Prevention
Autorzy:: Lisiecka-Bednarczyk, Agnieszka
Tematy:: empowerment
manipulation
autonomy
prevention
fraud
senior citizens
działania upodmiotawiające
manipulacja
podmiotowość
profilaktyka
oszustwa
senior; Pokaż więcej
Wydawca:: Katolicki Uniwersytet Lubelski Jana Pawła II
Powiązania:: https://bibliotekanauki.pl/articles/33715978.pdf Link otwiera się w nowym oknie
Opis:: Artykuł prezentuje problem manipulacji wobec seniorów w kontekście najczęstszego sposobu oszustw na tzw. legendę, oszustw skierowanych do nich jako konsumentów oraz oddziaływań psychomanipulacyjnych osób indywidualnych i grup. Zawiera także charakterystykę potrzeb seniorów, które często są wykorzystywane przez oszustów, oraz mechanizmów wpływu społecznego ułatwiających manipulację. Zwieńczenie analiz stanowi przedstawienie możliwości profilaktycznego oddziaływania oraz budowania postawy wolnej od manipulacji.
The article discusses the problematic practice of senior manipulation with the most common fraud technique known as the ‘legend.’ As consumers, senior citizens suffer from fraud attempts undertaken by individuals and groups who make extensive use of psycho-manipulation mechanisms. This article also discusses the needs experienced by senior citizens that are often exploited by fraudsters, and the social influence mechanisms that facilitate manipulation. The analysis is concluded with a review of possibilities for preventive interventions and for empowering attitudes that protect seniors against manipulation.
Dostawca treści:: Biblioteka Nauki

Artykuł

na półce

Skocz do pozycji: 8.

Tytuł:: Expert witnesses on the periphery of fraud and anti-corruption prevention
Biegli sądowi na peryferiach prewencji nadużyć i antykorupcji
Autorzy:: Kamińska, Urszula
Cierpiński, Dariusz
Współwytwórcy:: Kamińska, Urszula
Wydawca:: Wydawnictwo KontrolerINFO Polskiego Instytutu Kontroli Wewnętrznej
Cytata wydawnicza:: Cierpiński, D., Kamińska, U. (2018). Biegli sądowi na peryferiach prewencji nadużyć i antykorupcji. KontrolerINFO, 13, 14-18.
Opis:: Czy biegły sądowy, pomagając niewidomej Temidzie udźwignąć coraz cięższą szalę sprawiedliwości, może liczyć na jej wdzięczność czy na cios mieczem trzymanym w drugiej ręce?
Biegli sądowi w polskim systemie sądowniczym są źródłem wiadomości specjalnych, dzięki którym Sąd może skutecznie wyrokować w sprawach gdzie obszar sporu leży w zagadnieniach technicznych, artystycznych lub nauk ścisłych. W artykule dokonana została analiza zidentyfikowanych mechanizmów korupcjogennych, które mogą oddziaływać na biegłych sądowych i zaburzyć niezależność ich opinii. Taki wpływ znajduje potwierdzenie w ujawnionych przypadkach działań korupcyjnych wśród biegłych sądowych co również potwierdzają raporty instytucji pozarządowych. Analizując profilaktykę antykorupcyjna jako fundamentalne narzędzie walki z korupcją widać, że biegli sądowi są na dalekich peryferiach tych działań. Działań, które nie tylko mają gwarantować niezawisłość orzekania ale również mają być wsparciem dydaktycznym dla biegłych aby uodpornić ich na tego typu działania.
Expert witnesses in the Polish judicial system are the source of special information, which allows the Court to effectively judge cases where the dispute area involves technical, artistic or scientific issues. The article analyses the identified corruption-generating mechanisms which may affect expert witnesses and disrupt the independence of their opinions. Such an impact is confirmed by the revealed cases of corrupt activities among expert witnesses, which is also confirmed by the reports of non-governmental institutions. Analysing anti-corruption prevention as a fundamental tool in the fight against corruption, one can see that expert witnesses are on the distant peripheries of these activities. The activities, which are not only supposed to guarantee the independence of judgement, but also are to be didactic support for expert witnesses in order to make them resistant to this type of activities.
Dostawca treści:: Repozytorium Centrum Otwartej Nauki

Artykuł

na półce

Informacja

Wyszukujesz frazę "Fraud Prevention" wg kryterium: Temat